Kemiripan Strategi Perniagaan Murabahah, Musawamah dan Mudlarabah serta Perbedaannya

Pada tulisan terdahulu, penulis sempat mengulas bahwa antara mudlarabah dengan murabahah memiliki titik kesamaan. Anda bisa menyimaknya kembali di sini! Bagi banyak pegiat kajian fikih muamalah, tentu hal itu mengundang tanya, kog bisa? 

Padahal mudlarabah kan harus ditetapkan berdasar nisbah bagi hasil, misalnya (70%:30%). Bagaimana bisa untuk murabahah ditetapkan semacam itu? Nah, dalam tulisan ini, penulis sampaikan lagi, maksud dari nisbah itu. Simak, ya!

Ta’rif Murabahah

Murabahah merupakan kontrak jual beli yang diselenggarakan oleh dua pihak atau lebih dengan kesepakatan memberikan keuntungan kepada penjual. Secara bahasa, makna murabahah adalah berbagi keuntungan. Penjual untung, pembeli juga untung. 

Karena sama-sama untung inilah, maka banyak kemiripan antara 2 akad yang diimaksud. Perbedaannya, dalam murabahah, ribhunnya harus maklum. Sementara dalam mudlarabah,, nisbah bagii hasilnya yang harus maklum. Sebelas Dua Belas (11 – 12) kayak akad ijarah dan ju’alah, begitulah kira-kira.

Secara istilah, murabahah didefinisikan oleh fuqaha’, sebagai berikut:

المرابحة هي البيع بمثل رأس مال المبيع (الذي يشمل ثمن السلعة وما تكبد فيها من مصروفات) مع زيادة ربح معلوم. [فقه المعاملات ١/‏٤٦٢ — مجموعة من المؤلفين – الأبحاث←المرابحة←تعريف المرابحة]

“Murabahah adalah jual beli dengan harga setara dengan nilai ra’su al-maal (harga beli) (yang memuat didalamnya harga sil’ah plus biaya-biaya lainnya) ditambah dengan keuntungan ma’lum.”

Murabahah dalam Perniagaan

Dalam bab perniagaan, Islam banyak mengajarkan mengenai strategi penjualan barang dan jasa. Setidaknya, ada 2 strategi perniagaan jual beli yang dikenal, yaitu: (1) Bai musawamah (lelang), dan (2) bai’ amanah.

Dua strategi ini merupakan ushul dari seluruh transaksi jual beli yang berlaku saat ini. Untuk memahami keduanya simak penjelasan lengkapnya sebagai berikut!

Pertama, Perniagaan Berbasis Bai’ Musawamah

بيع المساومة وهو البيع الذي يتحدد ثمنه، ومن ثم ينعقد نتيجة للمساومة والمقدرة التفاوضية بين طرفيه، دون النظر أو الالتزام بتكلفة المبيع على البائع 

“Bai’ musawamah merupakan jual beli yang dilakukan dengan jalan menetapkan batasan (terendah) harganya, yang selanjutnya berangkat dari harga itu terjadi mekanisme tawar menawar secara lelang, dan negosiasi antara dua pihak tanpa perlu meneliti lagi barang atau biaya-biaya lain berkaitan dengan barang yang pernah ditanggung oleh penjual.”

Kedua, Perniagaan berbasis Bai’ Amanah

بيع الأمانة وهو البيع الذي يأتمن فيه المشتري البائع، ومن ثم يطلب منه إعلامه بتكلفة المبيع عليه، حتى يتمكن المشتري أن يبنى الثمن الذي يعرضه على البائع وفقا لتكلم التكلفة

“Bai’ amanah, adalah jual beli yang dilakukan dengan jalan pembeli percaya sepenuhnya kepada pihak penjual, dan selanjutnya atas dasar ini ia meminta informasi mengenai kondisi barang kepada penjual sehingga bisa ditaksir harga penawarannya kepada penjual sesuai dengan biaya-biaya lain yang diperlukan.”

Mencermati akan kedua definisi tersebut, lantas di mana posisi bai’ murabahah dalam kasus perniagaan?

Posisi Bai’ Murabahah dalam Strategi Perniagaan

Bai’ murabahah merupakan pondasi dasar dari bai’ amanah. Singkatnya adalah membeli di harga murah lalu dijual kembali dengan harga lebih tinggi sebagai keuntungan sebagaimana ta’rif dasar bai’ murabahah. 

وإذا كانت المساومة هي الأصل في البيع عموما، فإن المرابحة هي الأصل في بيوع الأمانة لأن التجارات تقوم على السعي لتحقيق الربح، والمرابحة تحقق هذا الهدف. ولا يصار إلى البيع تولية أو وضعية إلا في حالات استثنائية ومن ذلك حالات كساد البضاعة أو عندما يود أحدهم أن يقدم خدمة ومعروفا للمشتري، وما في حكم ذلك من الحالات

Intinya, fokus utama dari murabahah adalah pada keberadaan ra’su al-maal (harga dasar). Apabila penjualannya dilakukan dengan harga lebih rendah dari harga dasar, maka disebut bai’ wadli’ah atau bai’ hathitah.

إذا اشترى المبيع بأقل من تكلفته سمى البيع وضعية أو حطيطة، بمعنى أن المشتري دفع في السلعة أقل من تكلفتها على البائع

Dan apabila harga penjualan barang adalah sama dengan harga dasar awalnya plus biaya-biaya mendatangkannya, maka disebut bai’ tauliyah. 

وإذا اشترى السلعة بذات تكلفتها سمي البيع تولية.

Nah, jelas bukan penjelasan dari masing-masing strategi jual beli tersebut. 

Kalau diringkas, strategi penjualan dalam Islam itu ada 2, yaitu:

1. Secara lelang (musawamah), yang kelak memiliki 2 karakteristik dasar, yakni: muzayadah (lelang dengan harga semakin tinggi) dan munaqashah (lelang dengan hargaa semakin menurun).
2. Secara amanah, yang kemudian dibagi menjadi 3, yaitu: murabahah, tauliyah dan wadli’ah. 

Karena, bai’ murabahah adalah cabang dari bai’ amanah, maka meniscayakan ada pihak yang berlaku sebagai al-amin (orang yang dipercaya). Siapakah hal itu? 

Ada 3, yaitu: 

1. bisa musytary (pembeli) karena relasi menerima informasi harga dasar dari penjual sehingga tidak boleh menginformasikan kepada pihak yang lain tanpa seidzin penjual, dan 
2. bisa juga penjual (ba’i) karena relasi informasi tentang harga dan biaya mendatangkan barang yang harus diberitahukan kepada musytary, tanpa menambah atau mengurangi, dan 
3. bisa juga murabih (orang yang dipasrahi untuk menjualkan barang dengan besar keuntungan yang ma’lum). Namun umumnya, akad yang ada keberadaan pihak ketiga, yaitu murabih ini, seringkali tidak disebut sebagai akad murabahah, melainkan akad mudlarabah atau akad qiradl. 

Mekanisme Transaksi Niaga Bai’ Murabahah

Pada prinsipnya murabahah adalah sama mekanismenya dengan mudlarabah. Hanya berbeda obyek akad saja. Dan sebagaimana mudlarabah, bai’ murabahah juga bisa dilakukan oleh:

1. 2 pihak (penjual dan pembeli) secara langsung, atau 
2. pihak lain yang berlaku sebagai tangan ketiga. 

Namun, sebelum jauh membahas mengenai kesamaan murabahah dengan mudlarabah, ada baiknya kita perinci terlebih dulu mengenai rukun murabahah. 

Syarat dan Rukun Bai’ Murabahah

ركن عقد المرابحة الأساسي: العلم بين المتعاقدين، فيكون كلاهما سواء في العلم بمقدار الثمن، وبمقدار الربح، فحيث توافر العلم بالثمن وبالربح فالبيع صحيح وإلا فباطل.

Rukun akad murabahah yang paling asasi, adalah: 

1. Pengetahuaan muta’aqidain terhadap harga barang berdasarkan informasi penjual
2. Pengetahuan muta’aqidain terhadap kadar keuntungan yang dikehendaki penjual
3. Adanya jahalah terhadap dua hal di atas, dapat menyebabkan tidak sahnya akad, sebagaimana umumnya yang berlaku pada akad jual beli.

Dalam hemat penulis, sejatinya ketiga hal ini tidak sesuai apabila disebut rukun. Lebih tepat bila ketiganya disebut sebagai syarat berlakunya bai’ murabahah. Adapun rukun dari bai’ murabahah, adalah sama dengan rukun jual beli. 

Penetapan Keuntungan

Penetapan keuntungan (qismah) dalam murabahah meniscayakan terjadinya negosiasi (tafawudliyah) antara 2 orang yang berakad. Keuntungan yang diminta sifatnya harus ma’lum. 

Sifat harus maklumnya keuntungan inilah  yang menjadikan akad musawamah dan murabahah itu dibedakan. 

Dalam musawamah, keuntungan menjadi satu paket dengan harga lelang. Sementara dalam murabahah, keuntungan ini diperoleh dari akad negosiasi (tafawudliyah). 

Itulah sebabnya, maka tidak heran bila fuqaha kontemporer dewasa ini ada yang menyamakan bahwa keuntungan (ribhun) dari bai’ murabahah seolah berlaku sebagai biaya upah pedagang dalam mendatangkan barang (ujrat al-takalluf). 

Makna Keuntungan pada Akad Murabahah

Jika ditilik dari mekanisme terjadinya transaksi murabahah, di atas maka seolah berlaku bahwa keuntungan yang dimaksud dalam murabahah, adalah keuntungan yang dibagi berdua antara 2 pihak muta’aqidain. 

Pertama, keuntungan bagi pihak musytary, adalah: 

1. mendapatkan barang sesuai dengan harga pokok (ra’su al-maal) di pasaran 
2. kenaikan harga hanya sedikit melebihi harga pasar tersebut seiring ada biaya mendatangkan barang (takallufah), atau
3. penurunan sedikit dari harga di pasaran akibat pemanfaatan sebelumnya oleh bai’. 

Sebagaimana telah dijelaskan sebelumnya tentang keuntungann murabahah, maka keuntungan yang diterima musytary pada hakikatnya adalah menyerupai: 

1. upah mendatangkan barang (ujrah) bagi penjual, atau 
2. ganti rugi sewa pemanfaatan barang dari kondisi aslinya (misalnya pada bai’ wadli’ah)
3. upah yang direlakan (misalnya pada bai’ tauliyah atau bai’u al-ibdla’)

Ketiganya ini bersifat tadlammun dalam ribhun-nya bai’ murabahah.

Kedua, Keuntungan bagi Penjual, adalah: 

1. Ia mendapatkan bagian laba (ribhun) yang dibagi berdua dengan pihak pembelinya. Ini terjadi pada bai’ murabahah
2. Ia dapat melelang barang yang sudah ia manfaatkan sehingga seolah ada kompensasi kerugian akibat pemanfaatan itu yang dirupakan turunnya harga barang. Misalnya adalah pada kasus bai’ wadli’ah.

Alhasil, jika dipandang dari sisi penjual (ba’i), maka istilah berbagai keuntungan (murabahah) dalam konteks ini adalah tersimpannya makna:

1. Upah mendatangkan barang
2. Upah sewa barang
3. Keduanya merupakan bagian (nashib) dari penjual atas total keuntungan

Ketiga, keuntungan bagi murabih. Istilah murabih ini terjadi apabila transaksi murabahah itu melibatkan adanya pihak al-amin yang lain dan menempati derajatnya mudlarib. 

Jadi, ada pihak ketiga yang diserahi urudl (barang dagangan) oleh pihak bai’ haqiqy dengan disertai:

1. informasi harga awal pembelian sil’ah
2. keuntungan yang diinginkan oleh pihak bai’ haqiqy, dan
3. Kesepakatan bagi hasil terjadi antara pihak rabbu al-maal(penjual sebenarnya) dengan murabih. 

Penjelasan lengkap mengenai hal ini, dapat diikutii pada pembahasan relasi antara mudlarabah dengan murabahah.

Relasi Mudlarabah dengan Murabahah

Sebagaimana telah dijelaskan sebelumnya bahwa pada dasarnya akad murabahah adalah sama dengan akad mudlarabah. 

Mudlarabah memiliki obyek berupa akad produksi. Adapun murabahah memiliki obyek akad berupa jual beli barang fisik atau sewa manfaat dengan besaran harga pokok yang diketahui di awal dan laba yang dikehendaki juga disepakati di awal. 

Kesepakatan bagi hasil terjadi pada laba yang diperoleh. Misal, pihak yang dimodali menerima 30% laba. Sementara pemodal mendapat 70% sisanya. Untuk lebih singkatnya, simak ilustrasi kasus berikut ini!

“Ada 2 orang bersepakat mengadakan perjanjian murabahah jual beli baju Merk Madany. Pemodal memborong baju Merek Madany sebanyak 10 sett. Harga per baju sesuai dengan harga kulak, yaitu sebesar 100 ribu. Keuntungan yang diharapkan dari penjualan per set baju adalah sebesar 20% dari harga kulak (@20 ribu). Jadi, total harga baju menjadi 120 ribu per set.”

“Jika baju itu terjual semua, maka total keuntungan dari 10 setel baju adalah sebesar 200 ribu rupiah. Jika kesepakatan bagi hasil adalah 30% untuk pelaksana dan 70% untuk pemodal, maka pihak pelaksana berhak mendapatkan keuntungan senilai 60 ribu rupiah. Adapun pihak pemodal mendapat keuntungan sebesar 140 ribu rupiah.”

Nah, ilustrasi sebagaimana di atas itulah yang disebut sebagaii transaksi murabahah. Simak ibarat berikut ini!

المبسوط للسرخسي ٢٢/‏١٥٣ — السرخسي (ت ٤٨٣) كتاب المضاربة←باب المرابحة بين المضارب ورب المال

(بابُ المُرابَحَةِ بَيْنَ المُضارِبِ ورَبِّ المالِ)

(قالَ – رحمه الله -) رَجُلٌ دَفَعَ إلى رَجُلٍ ألْفَ دِرْهَمٍ مُضارَبَةً عَلى أنَّ ما كانَ فِي ذَلِكَ مِن رِبْحٍ فَهُوَ بَيْنَهُما نِصْفانِ، فاشْتَرى رَبُّ المالِ عَبْدًا بِخَمْسِمِائَةٍ وباعَهُ مِن المُضارِبِ بِألْفِ المُضارَبَةِ جازَ ذَلِكَ؛ لِكَوْنِ العَقْدِ مُفِيدًا بَيْنَهُما، فَإنْ باعَهُ المُضارِبُ مُساوَمَةً باعَهُ كَيْفَ شاءَ، وإنْ باعَهُ مُرابَحَةً باعَهُ عَلى خَمْسِمِائَةٍ، وهُوَ ما اشْتَراهُ بِهِ رَبُّ المالِ دُونَ الألْفِ الَّذِي اشْتَراهُ بِهِ المُضارِبُ؛ لِأنَّ الَّذِي يَجْرِي بَيْنَ رَبِّ المالِ والمُضارِبِ فِي الحَقِيقَةِ لَمْ يَكُنْ بَيْعًا، فَإنَّ البَيْعَ مُبادَلَةُ مِلْكِ إنْسانٍ بِمِلْكِ غَيْرِهِ، وهَذا كانَ مُبادَلَةَ مِلْكِ رَبِّ المالِ بِمِلْكِهِ، ولَكِنْ جُعِلَ بِمَنزِلَةِ العَقْدِ فِي حَقِّ ما بَيْنَهُما؛ لِكَوْنِهِ مُفِيدًا فِي حَقِّهِما.

فَأمّا فِي حُكْمِ بَيْعِ المُرابَحَةِ فالعَقْدُ هُوَ الأوَّلُ، وهُوَ شِراءُ رَبِّ المالِ إيّاهُ بِخَمْسِمِائَةٍ فَيَبِيعُهُ مُرابَحَةً عَلى ذَلِكَ، يُوَضِّحُهُ أنَّ المُضارِبَ مُتَّهَمٌ فِي حَقِّ رَبِّ المالِ بِالمُسامَحَةِ وتَرْكِ الِاسْتِقْصاءِ، وبَيْعُ المُرابَحَةِ بَيْعُ أمانَةٍ يَنْفِي عَنْهُ كُلَّ تُهْمَةٍ وخِيانَةٍ، وانْتِفاءُ التُّهْمَةِ فِي أقَلِّ الثَّمَنَيْنِ، فَبَيْعُهُ مُرابَحَةً عَلى ذَلِكَ، إلّا أنْ يُبَيِّنَ الأمْرَ عَلى وجْهِهِ، فَحِينَئِذٍ يَبِيعُهُ كَيْفَ شاءَ؛ ولِأنَّ المُضارِبَ يَبِيعُهُ بِالمالِ فَيَنْبَغِي أنْ يَطْرَحَ رِبْحَ رَبِّ المالِ عِنْدَ انْضِمامِ أحَدِ العَقْدَيْنِ إلى آخَرَ، ورِبْحُ رَبِّ المالِ خَمْسُمِائَةٍ فَيَطْرَحُ ذَلِكَ مِن الثَّمَنِ ويَبِيعُهُ مُرابَحَةً عَلى ما بَقِيَ.

ولَوْ كانَ رَبُّ المالِ اشْتَرى العَبْدَ بِألْفٍ فَباعَهُ مِن المُضارِبِ بِخَمْسِمِائَةِ دِرْهَمٍ مِن المُضارَبَةِ باعَهُ المُضارِبُ مُرابَحَةً عَلى خَمْسِمِائَةٍ؛ لِأنَّهُ أقَلُّ الثَّمَنَيْنِ، واَلَّذِي جَرى بَيْنَهُما عَقْدٌ فِي حَقِّهِما، فَإنْ لَمْ يَكُنْ فِي الحَقِيقَةِ عَقْدًا فَيُعْتَبَرُ هَذا الجانِبُ إذا كانَ أقَلَّ الثَّمَنَيْنِ عِنْدَ اعْتِبارِهِ، وانْتِفاءُ التُّهْمَةِ، إنّما يَكُونُ فِي الأقَلِّ.

ولَوْ كانَ رَبُّ المالِ مَلَكَ العَبْدَ بِغَيْرِ شَيْءٍ فَباعَهُ مِن المُضارِبِ بِألْفِ المُضارَبَةِ لَمْ يَبِعْهُ مُرابَحَةً حَتّى يُبَيِّنَ أنَّهُ اشْتَراهُ مِن رَبِّ المالِ؛ لِما بَيَّنّا أنَّ الَّذِي جَرى بَيْنَهُما لَيْسَ بِبَيْعٍ فِي الحَقِيقَةِ، ولَيْسَ لِرَبِّ المالِ عَلى هَذِهِ العَيْنِ شِراءٌ سِوى هَذِهِ لِيَبِيعَهُ المُضارِبُ بِهِ مُرابَحَةً بِاعْتِبارِ ذَلِكَ، فَإنْ بَيَّنَ الأمْرَ عَلى وجْهِهِ فَقَدْ انْتَفَتْ التُّهْمَةُ.

ولَوْ عَمِلَ المُضارِبُ بِألْفِ المُضارَبَةِ فَرَبِحَ فِيها ألْفًا، ثُمَّ اشْتَرى رَبُّ المالِ عَبْدًا يُساوِي ألْفَيْ دِرْهَمٍ، فَباعَهُ مِن المُضارِبِ بِالألْفَيْنِ فَلَهُ أنْ يَبِيعَهُ مُرابَحَةً عَلى ألْفٍ وخَمْسِمِائَةٍ؛ لِأنَّ مِقْدارَ الخَمْسِمِائَةِ فِي العَقْدِ الثّانِي رِبْحُ رَبِّ المالِ، فَيُطْرَحُ ذَلِكَ مِن الثَّمَنِ الثّانِي إذا لَمْ يُخْرَجْ ذَلِكَ القَدْرُ مِن مِلْكِ رَبِّ المالِ، وإنَّما بَقِيَ مِن الثَّمَنِ رِبْحُ المُضارِبِ فِيهِ وهُوَ خَمْسُمِائَةٍ، وما اشْتَراهُ بِهِ رَبُّ المالِ وهُوَ ألْفٌ، فَيَبِيعُهُ مُرابَحَةً عَلى ذَلِكَ؛ لِأنَّ المُضارِبَ إنّما يَبِيعُهُ لِرَبِّ المالِ فِي مِقْدارِ رَأْسِ مالِهِ وحِصَّتِهِ مِن الرِّبْحِ ولِهَذا لَوْ لَحِقَهُ عُهْدَةٌ فِي ذَلِكَ رَجَعَ بِهِ عَلَيْهِ فَيُطْرَحُ مِقْدارُ رِبْحِ رَبِّ المالِ لِذَلِكَ.

ولَوْ كانَ رَبُّ المالِ اشْتَراهُ بِخَمْسِمِائَةٍ، والمَسْألَةُ عَلى حالِها باعَهُ المُضارِبُ مُرابَحَةً عَلى ألْفِ دِرْهَمٍ خَمْسُمِائَةٍ مِنها الَّتِي اشْتَرى بِها رَبُّ المالِ العَبْدَ، وخَمْسُمِائَةٍ رِبْحٌ.

فَأمّا ألْفُ المُضارِبِ الَّتِي طُرِحَتْ مِن الثَّمَنِ بِخَمْسِمِائَةِ دِرْهَمٍ تَمامُ رَأْسِ مالِ رَبِّ المالِ والعَقْدُ فِي ذَلِكَ لِرَبِّ المالِ فَيُعْتَبَرُ أقَلُّ الثَّمَنَيْنِ فَتُطْرَحُ الزِّيادَةُ إلى تَمامِ رَأْسِ مالِ رَبِّ المالِ، وخَمْسُمِائَةِ دِرْهَمٍ رِبْحُ رَبِّ المالِ، فَلا يُحْتَسَبُ بِشَيْءٍ مِن ذَلِكَ، ويَبِيعُهُ مُرابَحَةً عَلى ما اشْتَراهُ بِهِ رَبُّ المالِ، وعَلى حِصَّةِ المُضارِبِ مِن الرِّبْحِ إلّا أنْ يُبَيِّنَ الأمْرَ عَلى وجْهِهِ.

ولَوْ كانَ رَبُّ المالِ اشْتَراهُ بِألْفٍ وقِيمَتُهُ ألْفٌ، فَباعَهُ مِن المُضارِبِ بِألْفَيْنِ باعَهُ المُضارِبُ مُرابَحَةً عَلى الألْفِ؛ لِأنَّ قِيمَتَهُ إذا كانَتْ مِثْلَ رَأْسِ المالِ فَلا رِبْحَ لِلْمُضارِبِ مِنهُ.

(ألا تَرى) أنَّهُ لَوْ أعْتَقَهُ لَمْ يَجُزْ عِتْقُهُ، ورِبْحُ رَبِّ المالِ يُطْرَحُ مِن بَيْعِ المُضارِبِ، فَإنَّما يَبِيعُهُ مُرابَحَةً عَلى ما اشْتَراهُ بِهِ رَبُّ المالِ، وهُوَ ألْفُ دِرْهَمٍ، وإنْ كانَ اشْتَراهُ رَبُّ المالِ بِخَمْسِمِائَةٍ، وقِيمَتُهُ ألْفٌ فَباعَهُ مِن المُضارِبِ بِالألْفَيْنِ باعَهُ المُضارِبُ مُرابَحَةً عَلى خَمْسِمِائَةٍ؛ لِأنَّهُ لا رِبْحَ فِي قِيمَتِهِ، فَإنَّما يَبِيعُهُ لِرَبِّ المالِ كُلَّهُ فَإنْ قِيلَ: كَيْفَ يَنْفُذُ هَذا الشِّراءُ بِالغَبْنِ الفاحِشِ مِن المُضارِبِ عَلى المُضارَبَةِ؟ قُلْنا: لِأنَّهُ اشْتَراهُ مِن رَبِّ المالِ، وشِراؤُهُ بِالزِّيادَةِ الفاحِشَةِ مِن غَيْرِهِ إنّما لا يَنْفُذُ عَلى المُضارَبَةِ؛ لِحَقِّ رَبِّ المالِ، فَإذا كانَ العامِلُ مَعَهُ رَبُّ المالِ؛ فَهُوَ راضٍ بِذَلِكَ.

ولَوْ كانَ رَبُّ المالِ اشْتَراهُ بِألْفَيْنِ، وقِيمَتُهُ ألْفٌ فَباعَهُ مِن المُضارِبِ بِألْفَيْنِ، باعَهُ المُضارِبُ مُرابَحَةً عَلى ألْفٍ، عَلى أنَّهُ لا فَضْلَ فِيهِ عَلى رَأْسِ المالِ، وفِي حَقِّ رَبِّ المالِ إنّما يُعْتَبَرُ أقَلُّ الثَّمَنَيْنِ، وذَلِكَ مِقْدارُ قِيمَتِهِ فَبَيْعُهُ مُرابَحَةً عَلى الألْفِ كَذَلِكَ، فَإنْ قِيلَ: رَبُّ المالِ اشْتَراهُ بِألْفَيْنِ، والمُضارِبُ اشْتَراهُ مِنهُ كَذَلِكَ بِألْفَيْنِ، فَقَوْلُكُمْ أقَلُّ الثَّمَنَيْنِ ألْفٌ مِن أيْنَ؟ قُلْنا: نَعَمْ رَبُّ المالِ اشْتَراهُ بِألْفَيْنِ، وقَدْ عادَ إلَيْهِ ألْفٌ زائِدَةٌ عَلى قِيمَتِهِ بِالعَقْدِ الَّذِي جَرى بَيْنَهُ وبَيْنَ المُضارِبِ، فَإنَّما بَقِيَ لَهُ فِيهِ بِقَدْرِ رَأْسِ مالِ المُضارَبَةِ، وذَلِكَ ألْفُ دِرْهَمٍ.

Kesalahan Umum Pebisnis atas Nama Perjanjian Murabahah

Beberapa kasus kesalahan umum murabahah seringkali menyamakan murabahah itu layaknya beli kontan lalu dijual secara kredit. Selisih antara jual beli kontan dan kredit ini kemudian disebutnya sebagai keuntungan bagi hasil (istirbah) yang diinginkan oleh pelaksana. Padahal, pola seperti ini bukanlah murabahah. Pola semacam lebih tepat bila disebut sebagai bai’ tawarruq, hilah dari riba al-qardly atau riba al-yad.

Untuk lebih jelasnya, simak ilustrasi berikut!

Ada 2 orang sepakat melakukan kerjasama. Pihak pertama tidak punya uang dan bertindak selaku pemesan barang. Pihak kedua punya uang dan ia bertindak selaku yang membelikan. 

Pihak pertama menunjukkan barang yang diinginkan kepada pihak kedua. Pihak kedua sepakat mengusahakan dengan perjanjian, harga pokok sebesar 100 ribu dengan volume pembelian sebanyak 10 set. Total harga pokok adalah 1 juta. 

Setelah barang itu kelak dibeli oleh pihak kedua, barang itu selanjutnya akan dijual ke pemesan pertama dengan margin keuntungan sebesar 20% dari harga pokok. Alhasil, harga yang sampai ke pihak pertama menjadi 1.2 juta rupiah. 

Nah, akad semacam ini adalah termasuk akad yang dilarang, sebab barang belum ada di pihak kedua (muslam) namun sudah dijual lagi ke pihak pertama sebesar 20%. Jadi, illat terlarangnya adalah menerjang aturan syara’ mengenai:

Pertama, bai’u syaiin ma lam yuqbadl. 

Kedua, larangan bai wa salafin 

التفريع في فقه الإمام مالك بن أنس ٢/‏١١٢ — ابن الجلاب (ت ٣٧٨)

ولا يجوز البيع والسلف، فمن فعل ذلك وترك الشرط ما لم يقبض السلف فالبيع جائز، وإن قبض السلف فسخ البيع ورد السلعة إلى القيمة يوم القوت لا يوم القبض، ولا يوم الحكم. والبيع والكراء كذلك. 

المنتقى (٥/ ٢٩)

وقد حكى الإجماع غير واحد من أهل العلم على تحريم اشتراط البيع مع عقد القرض«. قال الباجي في المنتقى:»لا يحل بيع وسلف، وأجمع الفقهاء على المنع من ذلك … «

الفروق (٣/ ٢٦٦).

وقال القرافي:»وبإجماع الأمة على جواز البيع والسلف مفترقين، وتحريمهما مجتمعين لذريعة الربا«

مواهب الجليل (٤/ ٣٩١)

وقال في مواهب الجليل:»واعلم أنه لا خلاف في المنع من صريح بيع وسلف«

البحر المحيط (٨/ ٩١).

وقال الزركشي في البحر المحيط:»وبالإجماع على جواز البيع والسلف مفترقين، وتحريمهما مجتمعين للذريعة إليها”  كما حكى الإجماع على التحريم ابن قدامة في المغني (المغني (٤/ ١٦٢) وغيرهم.

المعاملات المالية أصالة ومعاصرة ١٢/‏٥٨٦ — دبيان الدبيان)

إذا علم ذلك نأتي إلى مسألتنا، فإذا كان تقديم الضمان للتاجر مشروطًا في أخذ العوض على تلك الخدمات فإن أخذ العوض على تلك الخدمات حينئذ يكون محرمًا خشية أن يؤدي ذلك إلى أخذ العوض على الضمان بعقد مستتر باسم الأجرة على تقديم تلك الخدمات، والله أعلم. 

Jadi, sekali lagi perlu ditegaskan bahwa tidak setiap transaksi yang untung-untung itu adalah murabahah. Adakalanya adalah disebabkan akad lelang (musawamah). 

Di dalam akad murabahah, meniscayakan syarat dan rukun sebagaimana layaknya mudlarabah, yaitu:

1. Ada shighah akad murabahah
2. Ada 2 orang muta’aqidain yang salah satunya sebagai rabbu al-maal (penjual) dan satunya lagi sebagai pengelola (mudlarib / murabih / pembeli).
3. Ada ra’su al-maal (harga dasar) dan margin keuntungan yang ingin didapat dan bersifat ma’lum
4. Ada kesepakatan bagi hasil yang disepakati di awal. Misalnya, 30% murabih (pengelola / pembeli) dan 70% rabbu al-maal (pemodal/pedagang)

Perbedaan murabahah dengan mudlarabah, adalah nashib (bagian) keuntungan dari pihak penjual ini tidak ditampakkan sehingga yang nampak 100% adalah keuntungan pembeli. Atau sebaliknya, keuntungan 100% adalah seolah nampak milik penjual. Semua itu disebabkan nilai keuntungannya bersifat wajib maklum. 

Oleh karena itulah, maka biasanya, rukun murabahah itu kemudian disingkat sebagai berikut:

1. Adanya shighah
2. Adanya penjual dan pembeli
3. Adanya pengetahuan harga dasar barang (ra’su al-maal) dan biaya mendatangkan yang diinformasikan ke pembeli
4. Adanya keuntungan yang bersifat maklum. Misalnya, 1000 per set, atau 100 ribu per unit.

Fafham!