elsamsi log

Menu

Ketika Nasabah menjadi Wakil IKNB Syariah

Ketika Nasabah menjadi Wakil IKNB Syariah

Saat Lembaga Keuangan Syariah (LKS) menyetujui pembiayaan mudrabahah atau murabahah yang diajukan oleh nasabah, maka pihak lembaga selanjutnya mengucurkan dana. Biasanya dana ini utuh dalam bentuk uang kes. 
Saat itu pula, terjadi akad antara pihak nasabah dan pihak LKS. Akad itu adalah akad perwakilan (wakalah). Yaitu, LKS mewakilkan kepada nasabah agar ia membeli barang sendiri. 
Alhasil, barang itu belum ada di tangan LKS dan nasabah hanya menerima uang. Dengan demikian, praktik yang terjadi adalah menyerupai bai’ ma laisa indak atau bai ma lam yumlak (jual beli sesuatu yang belum dimiliki). Atau, akad yang sebenarnya berlaku adalah akad utang sehingga tidak boleh mengambil kemanfaatan karena termasuk riba yang diharamkan. 

Kedua akad ini jelas jelas tidak bisa diterapkan seiring keduanya merupakan akad yang dilarang secara tegas oleh nash.

فقه المعاملات ١/‏٤٩٤ — مجموعة من المؤلفين 

يقوم بيع المرابحة على أساس وجود سلعة مملوكة للبائع بالمرابحة (في المرابحة العادية) أو سيتولى شرائها وامتلاكها (في المرابحة للآمر بالشراء)، فلا يجوز شرعا عقد بيع المرابحة إلا بعد دخول السلعة في ملك البائع واستلامه لها أولا ذلك أن هذا البيع من عقود الأمانة وهو يستوجب بيان الثمن في العقد الأول. 

فإذا تملك البائع السلعة وقبضها فعليه أن يعرضها مجددا على الآمر بالشراء باعتبار طلبه الأول، وبالشروط التي اتفق عليها.

Alhasil dibutuhkan solusi, yaitu pemberlakuan akad bai’ li al-amiri bi al-syira, yaitu:

  1. Ada introduksi akad perwakilan dari LKS ke nasabah untuk membeli barang. 
  2. Setelah barang ada di tangan nasabah dan selanjutnya diserahkan kepada LKS, maka diperlukan proses taqwim, yaitu menghitung nilai barang, ditambah biaya mendatangkan.
  3. Salah satu upaya melakukan taqwim (sebagaimana dalam tulisan terdahulu) adalah diilakukan melalui penerapan akad al-murabahah fi al-mudlarabah). Anda bisa mengikutinya kembali tulisan itu di sini

Persoalannya, adalah: 

  1. Barang yang dibeli itu kadang bukan untuk maksud diputar lagi dalam tijarah lewat akad mudlarabah
  2. Kebanyakan, barang itu hanya dimaksudkan untuk memenuhi kebutuhan konsumtif nasabah. 
  3. Terkadang, LKS tidak mahu tahu dengan biaya mendatangkan barang, dan hanya mengacu pada uang pembiayaan yang dikucurkan.
Misalnya, LKS mengucurkan dana sebesar 17 juta kepada nasabah untuk membeli sepeda motor dan selanjutnya nasabah disuruh membeli sepeda itu sendiri. LKS tidak mahu tahu cara mendatangkannya. Pokok bagi LKS, barang itu selanjutnya akan dijual kepada nasabah secara kredit dengan angsuran sekian-sekian.

Nah, di sinilah titik permasalahan itu terjadi. 

  1. Jika praktek yang terjadii ternyata demikian halnya, maka apa yang berlaku dalam LKS pada dasarnya adalah sama saja dengan qardlu jara naf’an li al-muqridl fahuwa riba.
  2. Agar tidak terjadi hal yang demikian, maka dibutuhkan introduksi akad, yaitu: akad wakalah atau akad murabahah di dalam murabahah (al-murabahah fi al-murabahah). Jika dijabarkan, akad ini sebenarnya adalah akad al-murabahah li al-amiri bi al-syira fi al-murabahah al-’adiyah

Jadi, ada 3 tahapan yang harus dilalui oleh nasabah untuk mendapatkan barang yang diinginkannya, yaitu:

  1. Mengajukan pembiayaan ke IKNB Syaariah
  2. IKNB syariah mengucurkan biaya dan mewakilkan ke nasabah untuk membelinya sendiri
  3. Nasabah membeli barang dan selanjutnya menyerahkan ke IKNB Syariah. Akad penyerahan ini adalah buah dari akad wakalah atau buah dari akad murabahah li al-amiri bi al-syira
  4. IKNB Syariah selanjutnya menjual kembali barang tersebut ke nasabah dengan akad murabahah ‘adiyah

Introduksi Akad Murabahah li al-Amiri bi Al-Syira’

Akad murabahah li al-amiri bi al-syira’ atau akad istishna’, pada tahapan ini terjadi:

  1. Apabila pihak IKNB Syariah hanya menyerahkan uang kepada pihak nasabah agar uang itu digunakan untuk membeli barang yang ia butuhkan
  2. Uang yang diserahkan oleh IKNB Syariah ke nasabah ini adalah berstatus sebagai utang (dain)
  3. Nasabah membeli barang dengan uang dari IKNB Syariah itu, sehingga barang menjadi milik nasabah.
  4. Selanjutnya nasabah menyerahkan barang itu ke IKNB Syariah dengan akad bai’ murabahah. Struktur harga barang tersusun atas harga belinya nasabah di pasar ditambah biaya mendatangkan. Harga ini selanjutnya dibeli secara kontan oleh IKNB Syariah.
  5. Setelah barang diterima IKNB Syariah dan ditetapkan nilai harga dasarnya (taqwim), barang tersebut selanjutnya dijual ke nasabah kembali secara murabahah kredit. Jika kita cermati, akad semacam ini sejatinya adalah akad bai’ ‘inah.
Semua langkah yang termaktub dalam tahapan-tahapan di atas itulah yang dimaksud sebagai akad al-murabahah fi al-murabahah. Aslinya akad ini adalah akad al-murabahah li al-amiri bi al-syira’ fi al-murabahah al-‘adiyah, atau al-murabahah li al-amiri bi al-syira’ fi al-bai al-’inah

Untuk lebih jelasnya, simak kembali penjelasan dari ibarat sebelumnya yang sudah disampaikan oleh penulis di atas! 

Dan berikut ini adalah pandangan dari Imam Malik yang juga menyampaikan pendapat senada dengan langkah-langkah sebagaimana di atas. Pandangan ini tertuang dalam Kitab al-Mudawwanah karya beliau! 

Selengkapnya, tertuang dalam referensi berikut:

المدونة ٣/‏٢٤٢ — مالك بن أنس (ت ١٧٩) – كتاب المرابحة←ابتاع سلعة بثمن فنقد فيها غير ذلك الثمن ثم باعها مرابحة

قُلْتُ: فَإنْ كُنْتُ اشْتَرَيْتُ سِلْعَةً بِمِائَةِ دِينارٍ فَأعْطَيْتُ بِالمِائَةِ دِينارٍ عُرُوضًا أيَجُوزُ لِي أنْ أبِيعَ مُرابَحَةً فِي قَوْلِ مالِكٍ؟ قالَ: نَعَمْ إذا بَيَّنْتَ.

قُلْتُ: وكَيْفَ يُبَيِّنُ؟ قالَ: يُبَيِّنُ أنَّهُ اشْتَراها بِمِائَةِ دِينارٍ وأنَّهُ قَدْ نَقَدَ فِيها مِن العُرُوضِ كَذا وكَذا فَيَقُولُ: فَأبِيعُكَها مُرابَحَةً عَلى الدَّنانِيرِ الَّتِي اشْتَرَيْتُها بِها.

قُلْتُ: فَإنْ باعَ عَلى العُرُوضِ الَّتِي نَقَدَ فِي ثَمَنِها مُرابَحَةً أيَجُوزُ ذَلِكَ فِي قَوْلِ مالِكٍ؟ قالَ: لَمْ أسْمَعْ مِن مالِكٍ فِي الَّذِي يَشْتَرِي السِّلْعَةَ بِالعُرُوضِ فَيَبِيعُها مُرابَحَةً شَيْئًا واَلَّذِي أرى أنَّهُ لا بَأْسَ بِهِ أنْ يَبِيعَ ما اشْتَرى بِالعُرُوضِ مُرابَحَةً إذا بَيَّنَ العُرُوضَ ما هِيَ وصِفَتَها فَيَقُولُ: أبِيعُكَ هَذا بِرِبْحِ كَذا وكَذا ورَأْسُ مالِهِ ثَوْبٌ صِفَتُهُ كَذا وكَذا فَهُوَ جائِزٌ ويَكُونُ لَهُ الثِّيابُ الَّتِي وُصِفَتْ وما سَمّى مِن الرِّبْحِ، ولا يَبِيعُ عَلى قِيمَتِها فَإنْ باعَ عَلى قِيمَتِها فَهُوَ حَرامٌ لا يَحِلُّ.

فقه المعاملات ١/‏٤٩٤ — مجموعة من المؤلفين 

يقوم بيع المرابحة على أساس وجود سلعة مملوكة للبائع بالمرابحة (في المرابحة العادية) أو سيتولى شرائها وامتلاكها (في المرابحة للآمر بالشراء)، فلا يجوز شرعا عقد بيع المرابحة إلا بعد دخول السلعة في ملك البائع واستلامه لها أولا ذلك أن هذا البيع من عقود الأمانة وهو يستوجب بيان الثمن في العقد الأول. 

فإذا تملك البائع السلعة وقبضها فعليه أن يعرضها مجددا على الآمر بالشراء باعتبار طلبه الأول، وبالشروط التي اتفق عليها.

واستلام المبيع قد يكون استلاما حقيقيا بالتخلية بين المشتري وسلعته المفرزة أو بنقلها إلى مكان حفظها أو ما يعتبره العرف قبضا.

كما يكون القبض للسلعة قبضا حكميا، وهو الأسلوب الذي أحدثته التجارة العالمية والتخزين العلمي الحديث وما في حكم ذلك، فأصبحت مستندات الشحن تعتبر في الغالب الأعم في حكم القبض الحقيقي للسلعة.

كما أن شهادات التخزين في المخازن التي تدار بطرق علمية موثوق بها تثبت الملكية لحامل السند وحده دون سواه.. ولكن لا يجوز تداول المستندات بين المشترين.. فالقبض الحكمي رخص فيه للحاجة فلا يجوز للمشتري الأول به أن يستخدمه كذلك وسيلة للقبص عند بيعه لهذه السلعة.

هذا وككل البيوع يكون من آثار وجوب بيع المرابحة: أن البائع يلزمه تسليم المبيع إلى المشتري، ولا يسقط عنه هذا الحق إلا بالأداء، ويظل البائع مسئولا في حالة هلاك المبيع وتكون تبعة الهلاك عليه، سواء كان الهلاك بفعل فاعل أم بآفة سماوية.

Introduksi Akad Wakalah

Apabila pihak IKNB Syariah mengucurkan dana ke nasabah dengan menggunakan akad wakalah (al-wakalah fi al-murabahah), maka keberadaan akad wakalah ini bisa dipandang sebagai 2, yaitu:

  1. Akad wakalah dengan kedudukan wakil sebagai mutabarri’ sehingga biaya yang dikeluarkannya tidak dihitung dalam bagian modal, sehingga modal yang diserahkan kepada nasabah dihitung sebagai harga netto.
  2. Akad wakalah dengan kedudukan wakil sebagai orang yang disewa (musta’jir) sehingga memerlukan upah. Alhasil, biaya yang dikeluarkannya menjadi satu bagian dari modal yang harus ditanggung rabbu al-maal (investor). 

Lewat introduksi akad wakalah yang kedua ini, harga pasar plus biaya wakil dihitung menjadi harga dasar barang saat barang itu hendak diakadi lagi dengan akad murabahah oleh IKNB Syariah dan ditujukan ke nasabah

Misalnya: harga beli di pasar adalah 1000. Biaya mendatangkan barang oleh nasabah adalah 100. Maka harga dasar barang tersebut adalah 1.100. Harga ini yang selanjutnya disampaikan ke nasabah. Keuntungan yang diharapkan adalah 300 dicicil selama 1 tahun. Total harga jual barang ke nasabah menjadi 1100 + 300 = 1.400, dengan angsuran selama 12 bulan. Fafham!

Referensi mengenai Akad Wakalah

الموسوعة الفقهية الكويتية, وزارة الأوقاف والشئون الإسلامية – الكويت 

اتَّفَقَ الفُقَهاءُ عَلى أنَّ الوَكالَةَ قَدْ تَكُونُ بِغَيْرِ أجْرٍ، وقَدْ تَكُونُ بِأجْرٍ فَقَدْ ثَبَتَ عَنِ النَّبِيِّ ﷺ الأْمْرانِ، حَيْثُ وكَّل ﷺ أُنَيْسًا فِي إقامَةِ الحَدِّ، وعُرْوَةَ فِي شِراءِ شاةٍ، وعَمْرًا وأبا رافِعٍ فِي قَبُول النِّكاحِ لَهُ بِغَيْرِ جُعْلٍ، وأيْضًا كانَ يَبْعَثُ عُمّالَهُ لِقَبْضِ الصَّدَقاتِ ويَجْعَل لَهُمْ عِمالَةً، ولِهَذا قال لَهُ ابْنا عَمِّهِ ﷺ: لَوْ بَعَثْتَنا عَلى هَذِهِ الصَّدَقاتِ فَنُؤَدِّي إلَيْكَ ما يُؤَدِّي النّاسُ ونُصِيبُ ما يُصِيبُهُ النّاسُ يَعْنِيانِ العِمالَةَ أيِ الأْجْرَةَ. 

وإذا اتَّفَقَ المُوَكِّل والوَكِيل عَلى الأْجْرِ وجَبَ الأْجْرُ اتِّفاقًا

أمّا إذا لَمْ يَتَّفِقِ الطَّرَفانِ عَلى الأْجْرِ فَقَدْ نَصَّ الحَنَفِيَّةُ عَلى أنَّ الوَكِيل: إمّا أنْ يَكُونَ مِمَّنْ لاَ يَعْمَل بِالأْجْرِ، وإمّا أنْ يَكُونَ مِن أصْحابِ المِهَنِ الَّذِينَ يَعْمَلُونَ بِالأْجْرِ.

فَفِي الحالَةِ الأْولى تَكُونُ الوَكالَةُ تَبَرُّعًا، لأِنَّ الأْصْل فِيها ذَلِكَ، فَإذا لَمْ تُشْتَرَطِ الأْجْرَةُ حُمِل عَلى الأْصْل 

نَصَّتِ المادَةُ (١٤٦٧) مِن مَجَلَّةِ الأْحْكامِ العَدْلِيَّةِ عَلى أنَّهُ: «إذا اشْتُرِطَتِ الأْجْرَةُ فِي الوَكالَةِ وأوْفاها الوَكِيل اسْتَحَقَّ الأْجْرَةَ، وإنْ لَمْ تُشْتَرَطْ ولَمْ يَكُنِ الوَكِيل مِمَّنْ يَخْدُمُ بِالأْجْرَةِ كانَ مُتَبَرِّعًا ولَيْسَ لَهُ أنْ يُطالِبَ بِالأْجْرَةِ».

أمّا فِي الحالَةِ الثّانِيَةِ وهِيَ أنْ يَكُونَ الوَكِيل مِن أصْحابِ المِهَنِ الَّذِينَ يَعْمَلُونَ بِالأْجْرِ لأِنَّ طَبِيعَةَ مُهِمَّتِهِمْ تَقْتَضِي ذَلِكَ كالسِّمْسارِ والدَّلاَّل فَيَسْتَحِقُّ الوَكِيل الأْجْرَةَ حَتّى ولَوْ لَمْ يَتَّفِقْ عَلَيْها وقْتَ التَّعاقُدِ، وحِينَئِذٍ يَجِبُ لَهُ أجْرُ المِثْل

شُرُوطُ اسْتِحْقاقِ الأْجْرَةِ:

١٥٦ – إذا كانَتِ الوَكالَةُ بِأجْرٍ فَإنَّهُ يُشْتَرَطُ لاِسْتِحْقاقِ الأْجْرِ ما يَلِي:

أـ أنْ يَكُونَ العَمَل المُوَكَّل بِهِ مَعْلُومًا عِلْمًا 

يُمْكِنُ مَعَهُ إيفاءُ الوَكالَةِ (١).

ب – أنْ تَكُونَ الأْجْرَةُ مَعْلُومَةَ المِقْدارِ (٢).

جـ – ألاَّ تَكُونَ الأْجْرَةُ جُزْءًا مِنَ المُوَكَّل بِهِ عِنْدَ بَعْضِ الفُقَهاءِ، فَلَوْ كانَتْ كَذَلِكَ فَسَدَتِ التَّسْمِيَةُ واسْتَحَقَّ الوَكِيل أجْرَ المِثْل.

قال الماوَرْدِيُّ: الوَكالَةُ تَجُوزُ بِجُعْلٍ وبِغَيْرِ جُعْلٍ، ولاَ يَصِحُّ الجُعْل إلاَّ أنْ يَكُونَ مَعْلُومًا، فَلَوْ قال: قَدْ وكَّلْتُكَ فِي بَيْعِ هَذا الثَّوْبِ عَلى أنَّ جُعْلَكَ عُشْرُ ثَمَنِهِ، أوْ مِن كُل مِائَةِ دِرْهَمٍ مِن ثَمَنِهِ دِرْهَمٌ لَمْ يَصِحَّ لِلْجَهْل بِمَبْلَغِ الثَّمَنِ، ولَهُ أُجْرَةُ المِثْل (٣).

(ر: إجارَة ف ٤٢).

د – أنْ يَقُومَ الوَكِيل بِتَنْفِيذِ الوَكالَةِ تَنْفِيذًا صَحِيحًا.

وعَلى ذَلِكَ تَسْقُطُ الأْجْرَةُ إذا خالَفَ الوَكِيل مُوَكِّلَهُ مُخالَفَةً تَجْعَل الوَكالَةَ فاسِدَةً فَلَوْ أعْطاهُ حَبًّا لِبَيْعِهِ ويَشْتَرِي أجْوَدَ مِنهُ، فَقامَ الوَكِيل بِإبْدالِهِ بِما هُوَ أجْوَدُ مِنهُ مِن نَفْسِ الصِّنْفِ، كانَ عَمَل الوَكِيل رِبًا فَيَكُونُ قَدْ قامَ بِتَنْفِيذِ الوَكالَةِ تَنْفِيذًا فاسِدًا فَلاَ يَسْتَحِقُّ أجْرًا، لأِنَّ مُطْلَقَ الإْذْنِ بِالبَيْعِ يَقْتَضِي الصَّحِيحَ فَقَطْ، أمّا الفاسِدُ فَغَيْرُ مَأْذُونٍ فِيهِ فَلاَ يَسْتَحِقُّ أجْرًا عَلَيْهِ، جاءَ فِي الحاوِي: لَوْ وكَّلَهُ فِي بَيْعِ ثَوْبٍ بِجُعْلٍ مَعْلُومٍ فَباعَهُ بَيْعًا فاسِدًا فَلاَ جُعْل لَهُ، لأِنَّ مُطْلَقَ الإْذْنِ بِالبَيْعِ يَقْتَضِي ما صَحَّ مِنهُ، فَصارَ الفاسِدُ غَيْرَ مَأْذُونٍ فِيهِ، فَلَمْ يَسْتَحِقَّ جُعْلًا عَلَيْهِ.

فَلَوْ باعَهُ بَيْعًا صَحِيحًا وقَبَضَ ثَمَنَهُ وتَلِفَ الثَّمَنُ فِي يَدِ الوَكِيل فَلَهُ الأْجْرَةُ لِوُجُودِ العَمَل (١).

ويَسْتَحِقُّ الوَكِيل فِي الإْجارَةِ الصَّحِيحَةِ الأْجْرَ المُسَمّى، وإذا فَسَدَتِ الإْجارَةُ يَسْتَحِقُّ أجْرَ المِثْل 

Spread the love
Direktur eL-Samsi, Peneliti Bidang Ekonomi Syariah Aswaja NU Center PWNU Jawa Timur, Wakil Sekretaris Bidang Maudluiyah PW LBMNU Jawa Timur

Related Articles

%d blogger menyukai ini: